SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA (SAT)
ÓRGANO ADMINISTRATIVO
DESCONCENTRADO
DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y
CRÉDITO PÚBLICO
INFORME EJECUTIVO
AUDITORÍA POR EL EJERCICIO 2024
CONTENIDO
I.
INFORME
EJECUTIVO.
Unidad de Auditoría y Control Gubernamental
Dirección General de Auditoría Gubernamental
Secretaría Anticorrupción y Buen Gobierno
Al Mtro. Antonio Martínez Dagnino
Jefe del Servicio de Administración Tributaria
Servicio de Administración Tributaria
Como resultado de
nuestros trabajos de auditoría externa, del Servicio de Administración
Tributaria (SAT) Órgano Administrativo Desconcentrado de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público por el ejercicio 2024, y considerando los resultados
obtenidos de cada uno de nuestros informes, ponemos a su consideración nuestro
informe ejecutivo.
Dicho informe, tiene como
objetivo presentar de forma resumida los resultados de nuestra revisión y
proporcionar una visión global de las situaciones en cada informe y dictamen
preparado por nuestra Firma.
Es necesario señalar, que
nuestra revisión de control interno y procedimientos contables, se llevó a cabo
únicamente con el objetivo de definir el alcance y naturaleza de nuestras
pruebas de auditoría, por lo tanto, no constituyendo un examen específico de
los sistemas de control interno establecidos en el SAT.
INFORMES
ENTRAGADOS
Reporte de Hallazgos
preliminar
El reporte de hallazgos
en su versión preliminar fue emitido con fecha 10 de enero de 2025, en el cual informamos
dos (2) áreas de oportunidad, mismas, que fueron comentadas con los servidores
público responsables quedando atendidas.
Informe de Auditoría
Independiente al 31 de diciembre de 2024
Con fecha 14 de marzo de 2025, emitimos nuestro
Informe de Auditoría Independiente, el cual incluyó una Opinión no modificada
(favorable) con corte al 31 de diciembre de 2024.
Dictamen Presupuestal
Por lo que respecta al Dictamen Presupuestal por el
periodo comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2024, se presentó con
fecha 14 de marzo de 2025, el cual se emitió una Opinión no modificada
(favorable).
Informe sobre la revisión
de las operaciones reportables relacionadas con adquisiciones, arrendamientos y
servicios del sector público, y de obras públicas y servicios relacionados con
las mismas
Con relación al informe
correspondiente a la revisión de las operaciones reportables de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector Público y de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas por el periodo comprendido entre el 1° de enero al
31 de diciembre de 2024, se emitió el 09 de mayo de 2025. Como resultado de
nuestra revisión, no se encontraron deficiencias, fallas, desfasamientos,
incumplimientos o cualquier otra situación que implique debilidades en el
ambiente y procedimientos de control interno establecidos con relación a las
operaciones realizadas por el SAT.
Reporte de Hallazgos
definitivo
Con fecha 09 de mayo de
2025 entregamos el Reporte de hallazgos definitivo al Órgano Interno de Control,
Ente Público y a la Secretaría de la Función Pública actualmente Secretaría
Anticorrupción y Buen Gobierno, por el año terminado el 31 de diciembre de 2024
informamos que conforme a los procedimientos definitivos de auditoría que
aplicamos a los registros de contabilidad del SAT, a la fecha de emisión de
este informe no hemos determinado hallazgos (atendidos y en proceso de atender)
que tengamos que reportar.
Propuesta de Mejora
Con fecha 09 de mayo del
presente ejercicio, se presentaron el informe ejecutivo y propuesta de mejora,
la cual incluye dos (2) propuesta de mejora que pudiera coadyuvar a la
operación cotidiana del SAT, la cual mencionamos de manera genérica a
continuación:
1.
Realizar la etiquetación de los bienes
muebles que no tienen y en aquellos que se tienen en mal estado.
2.
Implementación de notificación y alertas,
fortalecimiento de la capacitación de personal, pruebas y ajustes integrados
para una actualización oportuna de los documentos de los expedientes de los
empleados del SAT.
INFORMES PENDIENTES DE
ENTREGAR
A la fecha de emisión del
presente informe, se encuentran pendientes de entregar ocho (8) dictámenes
sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales establecidas en los Códigos
Fiscales o Leyes de Hacienda de las Entidades Federativas que le son aplicables
a las entidades federativas siguientes; Ciudad de México, Oaxaca, San Luis
Potosí, Zacatecas, Quintana Roo, Veracruz, Guerrero y Estado de México.
A t e n t a m e n t e
Vincourt y Compañía, S.C.
C.P.C. Rubén Arronte Velázquez
Socio Responsable de la
Auditoría
Ciudad de México, a 09 de
mayo de 2025.
II.
ACUSE
DE ENTREGA DEL INFORME AL SECRETARIO TÉCNICO DE LA JUNTA DE GOBIERNO EN EL
SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT).
Ciudad de México,
a 09 de mayo de 2025.
Lic. Ricardo Carrasco Varona
Administrador General Jurídico y
Secretaria Técnico de la Junta de Gobierno
Estimado Lic. Carrasco.
En cumplimiento a los
señalado en los Términos de Referencia para Auditorías de los Estados y la
Información Financiera Contable y Presupuestaria, emitidos por la Secretaría de
la Función Pública, actualmente Secretaría Anticorrupción y Buen Gobierno para el
ejercicio 2024, adjunto encontrará un ejemplar del Informe Ejecutivo del
Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Sin otro particular,
quedamos a sus órdenes para cualquier aclaración respecto al contenido.
Atentamente
Vincourt y Compañía, S.C.
C.P.C. Rubén Arronte Velázquez
Socio Responsable de la
Auditoría
Anexo: el que se cita