Ente Público

Ejercicio

SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

2024

N° Prog.

Área específica

1

Administración Central de Recursos Materiales y

Administración Central de Operación de Recursos y Servicios.

Sistemas de Control y/o Controles específicos propuestos

mejora

implantación

Calendarización para la etiquetación de los bienes muebles durante el periodo ejercido.

X

    

Situación actual:

 

Durante la toma del inventario físico en las diferentes sedes del SAT, se constató la ausencia de etiquetas en algunos bienes muebles y/o etiquetas en mal estado.

 

Inconsistencias en el registro y control de los bienes, especialmente aquellos que son objeto de movimientos frecuentes, por cambio de ubicación y/o resguardante.

 

Descripción de la propuesta:

 

Etiquetado: Realizar un etiquetado de los bienes muebles que se encontraron sin etiqueta y un reetiquetado de aquellos bienes con etiquetas en mal estado. Partiendo del resultado del inventario físico 2024 ya practicado.

 

Mantener actualizado el resguardo de los bienes muebles que deriven de movimientos, traslados o reubicaciones.

Acciones concretas o específicas a implementar:

 

1.    Reforzamiento del Control Interno:

·         Fortalecer la supervisión y la comunicación entre las Administraciones Centrales de Recursos Materiales y de Operación de Recursos y Servicios.

·         Identificar claramente la responsabilidad para la etiquetación y el registro de movimientos de activos.

 

2.    Capacitación del Personal:

·         Inducir y capacitar al personal de nuevo ingreso y al personal existente en los procedimientos de etiquetación y gestión de activos.

·         Realizar talleres y cursos de actualización sobre la importancia del control de activos.

 

3.    Programa Anual de Inventarios:

·         Que en el Programa Anual de Inventarios que corresponda se señalen las acciones a realizar en los bienes que se identifiquen sin etiqueta, o bien, con etiqueta en mal estado, detallado los plazos para realizarlos

 

Resultados esperados:

 

·         Mayor grado de confianza y precisión en la información del inventario del SAT.

 

·         Cumplimiento adecuado y oportuno de la normatividad contable.

 

·         Optimización de la gestión de activos, reduciendo pérdidas y mejorando la eficiencia en la asignación de recursos.

 

·         Transparencia y trazabilidad en el movimiento de los bienes muebles.

 

·         Fortalecimiento del control interno y la rendición de cuentas.

 

 

 

 

 

 

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Lic. Luis Edgar Miranda Mercado

Administrador de Operación de Recursos y Servicios “10”

Responsable de la coordinación de los AORS y SRyS para su aplicación

 

C. P. C. Rubén Arronte Velázquez

Socio Responsable de la Auditoría

 

 

 

 

 

 

 

 

Mtra. Liliana López García

Administradora de Recursos Materiales “4”

Responsable de la aplicación