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Informe que deben remitir las instituciones de crédito y casas de bolsa a las autoridades fiscales.
Quiénes lo presentan
Las instituciones de crédito y casas de bolsa en donde las instituciones de fianzas autorizadas por la SHCP para emitir fianzas fiscales tengan invertidas sus reservas técnicas.
 
Dónde se presenta
  • Atención presencial:
    En las oficinas de la Administración Central de Cobro Persuasivo  y Garantías de la Administración General de Recaudación, ubicada en Av. paseo de la reforma 10, torre caballito, piso 15, col. Tabacalera, c.p. 06030, deleg. Cuauhtémoc, Ciudad de México.

  • A través del Buzón Tributario:
    Hasta en tanto este trámite no se publique en la relación de promociones, solicitudes, avisos y demás información disponibles en el Buzón Tributario, el mismo deberá presentarse mediante escrito libre de forma presencial, de conformidad con lo establecido en la regla 1.6. de la Resolución Miscelánea Fiscal.


    Consulta aquí el listado de trámites y servicios que se encuentran disponibles en Buzón Tributario. Lo anterior de conformidad con lo establecido en la regla 2.2.6. de la Resolución Miscelánea Fiscal.

Qué documento se obtiene
Acuse de recibo.
 
Cuándo se presentan
  • Dentro de los primeros diez días de cada mes.
  • Al día siguiente en que las instituciones de crédito y casas de bolsa dejen de actuar como depositarios de los títulos o valores propiedad de las afianzadoras.
 
Requisitos
Atención presencial y Buzón Tributario
  • Escrito libre o archivo electrónico que debe contener:
    • Datos de la institución crédito o casa de bolsa.

a)  Denominación social. 

b)  RFC.

c)  Nombre del representante legal y domicilio fiscal.

d)  Año al que corresponde la información.

e)  Mes al que corresponde la información.

f)  Tipo de Entidad Financiera (IBM o Casa de Bolsa).

g)   Tipo de reporte (inicial, actualización, mensual o conclusión).

    • Datos de la institución de fianzas.

a)  RFC.

b)  Denominación social.

c)  Domicilio completo (calle, número exterior, número interior, colonia, código postal, delegación política o municipio, ciudad, entidad federativa).

d)  Datos de la cuenta.

e)  Tipo de inversión o cuenta (títulos o valores).

f)   Estado de la cuenta (Activa, No Activa).

g)  Saldo de la cuenta.

h)  Tipo de título o valor (acciones, cetes, etc.).

i)  Denominación social de la(s) institución(es) de crédito o casa(s) de bolsa a la(s) que se transfieren los títulos o valores.

Condiciones
Contar con e.firma vigente para el Buzón Tributario.
 
Información adicional
En caso de no presentar el informe de reservas en el plazo establecido, se entenderá que la institución de crédito o casa de bolsa han dejado de actuar como depositaria, razón por la cual la autoridad fiscal dejará de aceptar pólizas de la institución de fianzas de la cual no se haya recibido la información.
 
Compromisos de servicio
Buzón Tributario:
  • Disponibilidad permanente.
  • Emisión inmediata del acuse de recepción del trámite.
 
Atención presencial:
  • Duración máxima: 40 minutos por trámite.
  • Calidez y amabilidad en el servicio: 100% de los casos.
 
Pasos para realizar el trámite
Buzón Tributario:
1.    Ingresa a la sección trámites y selecciona la opción Buzón Tributario.
2.    Captura tu RFC y contraseña o tu e.firma, seguido del inicio de sesión.
3.    Llena los datos solicitados por el formulario electrónico, indicando el trámite que desees realizar.
4.    Ingresa archivo(s) comprimidos en (.zip) que generaste en tu equipo de cómputo, USB o CD.
5.    Envía el trámite al SAT e imprime tu acuse de recibo electrónico.
6.    Espera respuesta del SAT a través del correo electrónico que registraste para contactarte.
 
Atención presencial:
1.    Acude con la documentación del trámite.
2.    Entrega la documentación a la autoridad fiscal que atenderá tu trámite.
3.    Recibe y conserva el escrito libre sellado, como acuse de recibo.
 
Disposiciones jurídicas aplicables
Artículos 18, 143 del Código Fiscal de la Federación; regla 2.15.7. de la Resolución Miscelánea Fiscal.​
Última modificación:
09 de febrero de 2018 a las 11:34
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